Объяснительная для налоговой о найденой ошибке

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (495) 332-37-90
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 449-45-96 Доб. 640

Необходимо сторнировать документ. Подавать ли уточненку по НДС? И как правильно исправить данную ошибку? Да, необходимо подать уточненную Декларацию по НДС за тот квартал, в котором счет-фактура на реализацию был отражен ошибочно. От менеджера необходимо получить Объяснительную, в которой он должен сообщить, когда и почему, какие документы номер, дата, сумма были выписаны ошибочно.

Электронная форма сдачи НДС-декларации открыла налоговикам новые возможности для камеральной проверки.

Объяснительная записка — документ, обосновывающий причины допущенного тем или иным сотрудником нарушения. Пишется она обычно либо в добровольном порядке, либо по запросу руководителя в тех случаях, когда сотрудник предприятия в чем-то провинился опоздал или вообще не пришел на работу, явился в нетрезвом виде, не выполнил данное ему поручение и т. Как правило, нарушения, которые требуют пояснения со стороны работника, довольно серьезны и могут привести к дисциплинарному взысканию, вплоть до увольнения. Чтобы этого избежать и честно разобраться в ситуации, грамотный руководитель просит дать письменные объяснения.

Пишем правильно объяснительную об ошибке в работе

Необходимо сторнировать документ. Подавать ли уточненку по НДС? И как правильно исправить данную ошибку? Да, необходимо подать уточненную Декларацию по НДС за тот квартал, в котором счет-фактура на реализацию был отражен ошибочно. От менеджера необходимо получить Объяснительную, в которой он должен сообщить, когда и почему, какие документы номер, дата, сумма были выписаны ошибочно.

На основании Объяснительной бухгалтер составляет Бухгалтерскую справку, в которой описывает, какая ошибка допущена в учете, почему, как она будет исправлена. В бухучете исправления внесите путем сторнирования отражения со знаком минус ошибочных записей по реализации, которой в действительности не было.

В налоговом учете по налогу на прибыль уточненную декларацию возможно не подавать, а отразить уменьшение налоговой базы на сумму ошибочно отраженной реализации в Декларации за текущий отчетный период за год. Придется скорректировать налоговую базу по НДС, пересчитать налог, а также известить об ошибке покупателя. Из-за того, что счет-фактуру выставили повторно по одной и тоже операции, будут завышены и налоговая база по НДС у продавца, и налоговый вычет у покупателя.

Поэтому, обнаружив такую ошибку, нужно выполнить следующие действия. Ведь именно на основании книги продаж определяют сумму НДС к уплате п. Для этого заполните дополнительный лист к книге продаж за период, в котором была допущена ошибка, и отразите в нем сумму отгрузки и налога по ошибочно выставленному счету-фактуре со знаком минус п.

Раз повторно выставленный счет-фактура был включен в общую сумму реализации за налоговый период, то с этой суммы был излишне начислен налог. А значит, у организации образовалась переплата. Поэтому нужно скорректировать налоговую базу и пересчитать налог. И несмотря на то что такая ошибка привела к переплате по НДС, в данной ситуации надо подать в налоговую инспекцию уточненную декларацию. Скорректировать налоговую базу в текущем периоде нельзя. Уточненную декларацию сформируйте на основании книги продаж с учетом заполненного дополнительного листа п.

Понятно, что ошибочно выставленный счет-фактура покупатель зарегистрировал в книге покупок. А на основании данных такой книги он формирует сумму налога, принимаемого к вычету п. Отразив же там лишний счет-фактуру, покупатель попросту завысил сумму вычета.

Вследствие этого возникает недоимка, из-за чего организации могут начислить пени и штрафы. На основании такого документа он сможет внести изменения в книгу покупок и также подать уточненную декларацию. Выявленные ошибки и их последствия нужно исправить п.

На основании каких документов нужно вносить исправления ошибок, выявленных в бухучете и отчетности. Исправления в учете делайте исходя из того, существенная ошибка или нет. Также важно, когда нашли ошибку.

Правильно исправлять ошибки поможет таблица ниже. Проводки, которыми оформляют исправления, зависят от момента, когда обнаружена ошибка, и от того, насколько она существенна. Записи в бухучете будут отличаться в следующих случаях:. При этом существенность ошибки не будет иметь значения, так же как и не сыграет роли, когда эту неточность обнаружили.

Пример исправления ошибки в бухучете. Ошибка обнаружена до окончания года при составлении отчетности за полугодие. Ошибка совершена и выявлена в пределах одного года. Поэтому исправить ее нужно на тех же счетах бухучета в том месяце, когда ее обнаружили. В налоговой отчетности ошибки нет. Ошибка была найдена до окончания года, поэтому ее отразили в составе расходов по обычным видам деятельности отчетного периода.

В форме любой отчетности есть такой реквизит, как номер корректировки уточнения. Если сдаете декларацию первый раз, то там надо указать ноль. Вы нашли ошибку в налоговой декларации, из-за которой переплатили налог? Есть три варианта действий:. Вариант 1. Подать уточненную декларацию за тот период, в котором была ошибка. В данном случае это право, а не обязанность организации;.

Вариант 2. Исправить ошибку, уменьшив прибыль и сумму налога за тот период, в котором эту ошибку нашли. Таким способом можно воспользоваться независимо от того, известен период, в котором была ошибка, или нет;.

Вариант 3. Не предпринимать никаких мер по исправлению ошибки, например, если сумма переплаты незначительна. Штрафа за это не будет. А для этого необходимо составить дополнительный лист за тот период, в котором была неточность. Корректировать показатели книги продаж в текущем периоде периоде, когда ошибку нашли организация не вправе. Отвечает Александр Сорокин,. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг.

Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа. Темы: Уточненная отчетность Бухгалтерский учет. Ошибочно отражена реализация выписаны документы. Как исправить эту ситуацию и отразить в бухучете и бухгалтерской отчетности- читайте в статье. Нужно ли применять ККТ при выдаче или возврате займа?

Ведомость учета денежных средств и фондов. Зарегистрируйтесь и продолжайте читать! Зарегистрируйтесь и продолжите чтение. Регистрация займет всего полторы минуты. У меня есть пароль. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин. Войти или. Ваша персональная подборка. Статьи по теме в электронном журнале. Будьте в курсе!

Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

В том месяце, когда ошибку обнаружили, внесите исправления в бухучет. При формировании отчетности учитывайте уже исправленные показатели.

Образец ответа на требование налоговой о предоставлении пояснений

Если вы получили письмо из налоговой с требованием представления пояснений, это означает, что налоговикам что-то не понравилось в сданной вами отчетности. Дело в том, что ИФНС проводит камеральную проверку всех полученных деклараций и бухгалтерской отчетности в автоматическом режиме. И при выявлении ошибок в отчетности противоречий между сведениями в представленных документах, расхождений между сданными сведениями и сведениями, которые есть у налогового органа ИФНС потребует подать соответствующие пояснения п. Кроме того, налоговики вправе запросить пояснения при камеральной проверке декларации, в которой заявлены убытки. И, как правило, по каждой такой декларации действительно запрашиваются пояснения. Если же вы сдали уточненную декларацию, в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по сравнению с суммой, заявленной в первоначальной декларации, то налоговики вправе запросить пояснения, обосновывающие изменение показателей п.

Как написать пояснения в налоговую: образец

Коммерческие предприятия довольно часто сталкиваются с необходимостью предоставить в налоговую инспекцию пояснения по какому-либо вопросу. Для того, чтобы эти пояснения не привели к дальнейшим проверкам со стороны надзорного органа, к составлению ответа следует относится крайне внимательно, скрупулезно и не затягивать с его отправкой. К вашему вниманию! Этот документ можно скачать в КонсультантПлюс. Обычно требование предоставить пояснения поступает через некоторое время после сдачи всевозможных отчетов и деклараций, так что поводом для них может стать любая, даже самая незначительная ошибка или неточность в документах. Во многих случаях разъяснения требуются по НДС, указанному к возмещению , из-за несоответствии сведений о налогооблагаемых базах в декларациях по налогу на прибыль и опять же НДС, при расхождении данных у контрагентов. Вопросы могут вызвать необоснованные убытки при проверке начисления налога на прибыль , подача уточненной декларации или расчета, в которых исправленная сумма налога к уплате меньше, чем в присланных первоначально и т.

Исправление ошибки по НДФЛ

Это случилось. Такое требование чревато плохими и при этом законными последствиями. Их можно минимизировать, если знать, чем угрожает документ, как и о чем писать, что предпринимать. Хорошо иметь перед глазами образец объяснительной записки об ошибке в работе. Объяснительную записку составляет сотрудник при предъявлении ему претензий о невыполнение или ненадлежащем выполнении обязанностей. В ней излагаются причины сложившейся ситуации. На ее основе руководство определяет: виновен работник или нет, и в какой мере.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ОТМЕНА НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ - ОБНУЛЕНИЕ НАЛОГОВ - ПОДДЕРЖКА МАЛОГО БИЗНЕСА 2020 - ПРОЩЕНИЕ НАЛОГОВ

Объяснительная в налоговую о несвоевременном предоставлении документов

Порядок исправления ошибок, допущенных при составлении налоговой отчетности, урегулирован ст. Согласно п. Каким образом? Правда, воспользоваться этим способом исправления можно, только если ошибка обнаружена и исправляется! Что для этого нужно?

.

.

Исправляем ошибки в декларации по прибыли

.

Какие документы необходимо оформить, чтобы объяснить что реализация товара была оформлена ошибочно?

.

.

.

.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 1
  1. reithesubirk

    Новострой,через 2 мес сдача дома, сейчас надо продать квартиру.Какой

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных